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        關于2013年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
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        • 2014-11-20
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        ——2014829在巴彥淖爾市第三屆 人民代表大會常務委員會第十次會議上

        巴彥淖爾市審計局局長 杜振榮

        主任、各位副主任,秘書長,各位委員:

          我受市人民政府委托,向市人大常委會報告2013年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

          2013年,在市委、政府的領導下,各部門認真落實第三屆市人大一次會議批準的財政預算,較好地完成了年度預算收支任務。

            ――積極應對經濟下行壓力,財政實現平穩運行。面對國內經濟下行壓力,財政和有關部門積極應對,主動作為,取得較好成效。2013年,自治區下達我市各類專項資金103億元(市本級31億元),同比增加16.5億元,增長19%;市本級公共財政預算收入完成7.02億元,比上年增長10.65%,完成年度調整預算的110.5%

          ――加大民生投入,不斷提高財政保障能力。市本級財政用于醫療衛生、社會保障和就業、文化體育與傳媒方面的支出比上年分別增長67.7%4.7%10.5%,用于教育、科技、交通方面的支出比上年分別增長29.8%34.4%89%

          ――財政管理水平進一步提高。在編制好公共財政預算的基礎上,編制了政府基金預算、社保基金預算和國有資本經營預算,完善了國庫集中支付制度,開展財稅庫銀聯網改革,加大公務卡結算推廣力度,進一步拓寬政府采購范圍和項目,有效提高了財政資金的運行效率和使用效益。2013年壓減市直部門公務費支出373萬元,壓減率為5%

          ――切實強化了整改落實。財政和各相關單位按照市政府的要求,依法認真整改上年存在的問題。對公共財政預算支出4813.07萬元、本級政府性基金收入11070萬元、支出10273萬元未報經人大審批問題,經市人民政府批準,已將這部分支出上報市三屆人大常委會第四次會議審查批準;對少列預算收入10568.98萬元問題,已于20132月、11月繳入國庫;對變相設置財政周轉金2億元問題,于20138月已將所借款項全部收回,并已歸還城投公司和水務集團公司;對往來款項清理不及時86333.75萬元問題,于20139月和11月清欠回借款16106萬元,其它正在逐步清理;對應繳未繳中央和自治區從土地出讓收益中計提的農田水利建設資金共206.44萬元、自治區教育資金878萬元,2013年底通過結算上繳了自治區。

          對市住建委應征未征建設工程社會保障費、應收未收農民工工資保障金1910.52萬元問題,已補繳;對未經政府采購等問題,相關單位已承諾,今后將嚴格按政府采購相關程序辦理;對農墾局專項資金撥付不及時160.9萬元問題,已于20134月發文下撥;對各部門及所屬單位用不合規票據及假發票報支134.38萬元問題,各單位承諾今后將嚴格發票審核和管理,杜絕不合規票據入賬。

          一、市本級財政預算收支執行審計情況

          2013年市本級公共財政預算總財力592018元,其中:地方公共預算收入70162萬元,上級補助收入386420萬元、地方政府債券收入38394萬元,上年財政結余資金95666萬元,調入資金1376萬元;市本級支出總計480957萬元,其中:公共財政預算支出479691萬元,上解上級支出1266萬元;收支相抵,年終滾存結余111061萬元,其中:結轉下年支出107961萬元、凈結余3100萬元。市本級基金預算收入263600萬元,其中:本級收入57395萬元,完成年度預算的174.77%,上級補助收入139692萬元,上年結余66513萬元;基金預算支出51859萬元,其中:本級政府性基金支出19239萬元,完成年度預算的59.23%,上級專項支出31639萬元,上解支出981萬元;收支相抵,年終滾存結余211741萬元。

          審計結果表明,2013年,市財政局及各預算執行部門,緊緊圍繞“保增長、調結構、惠民生”工作目標,認真執行預算管理制度,促進了全市經濟和社會各項事業的持續健康發展。但審計發現,市本級收支預算編制不科學,預決算收支偏離度較高,預算管理中還存在需要進一步規范和改進的問題。

          ⒈人大批準本級預算,財政未批復到具體部門(單位)61581萬元。2013年市財政在年初上報人大的公共預算支出中有87526萬元未安排到具體單位和部門,剔除一些不能具體到單位的項目58785萬元外,其余28741萬元未安排到部門單位;2013年市財政局在年初上報人大的基金預算支出有32840萬元未安排到部門單位,后以追加的形式下撥。

          ⒉預算支出未報經人大批準6356.32萬元。2013年市本級公共財政預算支出有4517.87萬元未報經人大批準;2013年市本級政府性基金超預算和無預算支出1838.45萬元。

          ⒊未執行人大批準預算支出20275.7萬元。2013年市財政將經人大批準的公共預算安排的建設資金、部分單位業務費等5233.06萬元,當年未執行,結轉下年使用;市本級公共預算安排的專項經費722萬元,年初預算安排的政府性基金支出14320.64萬元,當年均未執行。

          ⒋未將上年本級政府性基金結余12054萬元安排在年初預算。2013年市本級政府性基金收入支出預算安排32480萬元,未將上年結余結轉資金12054.29萬元安排在內。

          ⒌少反映凈結余5956萬元。2013年市財政局大預算結轉下年支出22847.73萬元,其中有5956萬元為無預算結轉,應為凈結余。

          ⒍項目結余結轉資金5785.2萬元未列入財政預算安排。主要包括:一是2013年市財政局大預算結轉下年支出中有5289萬元是2012年以前年度的結余,其中有自治區專項資金117萬元、政府性債券361萬元、體育場資產轉讓4632萬元、各單位經費179萬元;二是上級專項連續結轉兩年以上的496.2萬元。其中:2009年自治區財政廳下達內蒙古金星漿紙業有限公司中央節能技術改造財政獎勵資金414萬元,2009年和2010年自治區財政廳分3筆下達我市中小企業國際市場開拓資金70.5萬元,2011年自治區財政廳分2筆下達我市水路客運成品油價格補貼資金11.7萬元。

          ⒎擠占上級專項資金60422.62萬元。截止201312月底,結轉下年支出的公共財政預算上級專項和政府債券資金分別為83377.98萬元、6038.83萬元,政府性基金上級專項結余165115.75萬元,合計254532.56萬元。國庫存款194109.94萬元,形成擠占上級專項資金60422.62萬元。

          ⒏往來款清理不及時133262.58萬元。截止2013年底市財政局國庫暫付款余額133262.58萬元,主要是市城投公司、收儲中心和雙河區等15個單位借款及墊付臨河區、河灌總局國債轉貸資金的本金及利息等,未及時清理。

          ⒐應提未提用于農業土地開發的土地出讓金439.67萬元,應繳未繳自治區87.93萬元。2013年市財政應提未提用于農業土地開發的土地出讓金439.67萬元,應繳未繳自治區級用于農業土地開發的土地出讓金87.93萬元。

          ⒑專項資金平衡預算2233.05萬元。2013年底市財政局有上級和本級專項資金2233.05萬元,未結轉下年或收回預算作為下年預算安排收入,而是直接平衡預算。

          ⒒少列預算收入3572.47萬元。截止2013年底,市財政局將應上繳預算的非稅收入3572.47萬元,當年未上繳國庫,結轉至20143月上繳。

          ⒓以撥作支265萬元。201312月,市財政局將年初安排的烏蘭布和沙漠治理歐元配套項目資金265萬元,撥入歐洲投資銀行貸款專戶中,當年未撥付到項目單位,形成以撥作支。

          ⒔虛列預算支出116.5萬元。2013512月,市財政局將各預算單位用政府采購中心往來收據列支的正版軟件款116.5萬元撥入政府采購中心,當年未支出。

          ⒕應繳未繳預算收入12.86萬元。2013年涉外貸款專戶利息收入11.76萬元及彩票公益金專戶利息收入1.1萬元,均未上交國庫。

          ⒖延伸審計問題。審計抽查2戶使用財政專項資金的企業,發現2戶企業自籌資金未到位547萬元:一是內蒙古大后套面粉有限責任公司實施企業技術改造項目,截至2013年底,該企業用自治區專項資金115萬元購買了包裝機、磨粉機和高方平篩等設備。項目共需資金440萬元,自籌資金325萬元未到位;二是烏拉特中旗德嶺山糧油貿易公司實施糧油倉儲設施建設和維修改造項目,截至2013年底,該企業用自治區專項資金100萬元,新建塔基、鍋爐房,購買烘干塔和電力設備等。項目共需資金322萬元,自籌資金222萬元未到位。

          二、市級部門預算執行審計情況

          按照年初審計項目計劃安排,對7個市直部門(包括市財政局、發改委、民政局、教育局、交警支隊、安監局、計生委)及所屬33個二級單位的預算執行情況進行了審計。審計結果表明,這些部門2013年度預算執行情況總體較好,年初預算到位率93.91%,“三公”經費和會議費支出比上年下降58.71%。部門預算的執行力與約束力普遍增強,但也發現一些需要認真糾正和整改的問題:

          ㈠“三公”經費管理使用不嚴格

          4個部門及所屬二級單位共16個單位擴大開支范圍、招待費超支268.47萬元。有4個單位的超編、超標公務車清理正在進行。

          ㈡預算執行中存在違反財經制度規定的問題

          ⒈套取資金444.51萬元。一是4個單位2011年至2013年多報院民884名,套取財政資金431.56萬元,用于雇傭臨時工支出。二是有2個單位虛列支出套取資金12.95萬元,用于業務費支出。 

          ⒉未執行“收支兩條線”規定。一是2個單位坐支應當上繳的預算收入105.6萬元。二是有1個單位2011年至2013年收取認證費、鑒定費收入220.01萬元,用于經費支出,未上繳財政。三是有1個單位應收未收預算收入24萬元。

          ⒊私存私放資金131.56萬元。其中:有1個部門私存私放資金64.28萬元、有3個二級單位私存私放資金67.28萬元,主要用于人員工資、維修費、差旅補助、住宿和招待費等開支。

          ⒋違規購買商業保險4.24萬元。1個部門2011年至2013年,為本單位職工購買個人意外險支出4.24萬元。

          ⒌擠占和調劑專項資金726.45萬元。其中:有1個部門調劑使用化債專項資金672.3萬元;有1個部門及1個所屬單位擠占專項資金54.15萬元,用于公務招待和醫療事故賠償。

          ⒍不合規票據和假發票列支1317.43萬元。其中:有1個部門列支工程款1300萬元,有1個部門列支臨時工工資、差旅費等17.43萬元。

          ⒎有3個部門和5個二級單位采購物品未履行政府采購手續186.24萬元。

          ㈢預算批復和一些單位資金管理不嚴格的問題

          ⒈未向所屬單位批復預算。2013年,有1個部門全系統核定經費4419.92萬元,其中:公務費1195.28萬元,個人經費3224.64萬元,未向所屬旗縣區單位和直屬單位批復預算。

          ⒉違規參與有償集資500萬元。2012年,有1個單位將創始基金500萬元,以1%的月息借給烏拉特后旗財政局,期限1年,至201312月底獲利63萬元,并收回本金。今年年初,該單位又與烏拉特后旗人民政府簽訂借款協議,將500萬元以1.2%的月息繼續借給烏拉特后旗財政局。

          ⒊出借人民教育基金未收回200萬元。2011年至2013年,有1 個單位將人民教育基金530萬元借給市教育局,用于局機關運轉、墊付工程款和市教育信息中心城域網建設,截止審計之日仍有200萬元未收回。

          ⒋有2 個單位出借賬戶120萬元。

          ㈣一些單位會計核算不準確、不規范

          ⒈有3個部門和5個二級單位固定資產賬實不符10335.03萬元。

          ⒉有2個部門和2個二級單位違規從零余額賬戶劃轉資金933.43萬元。

          ⒊有1個單位應計未計上級補助收入51.9萬元。

          針對上述各預算部門(單位)存在的問題,屬于管理不規范的問題,我局已提出整改建議,要求相關部門盡快糾正;屬于違規的問題,我局已依法進行了處理,并要求限期做好整改。

          三、專項資金審計

          ㈠保障性安居工程跟蹤審計。201211月至20133月,按照審計署統一部署,市旗兩級審計機關對我市2012年各類城鎮保障性安居工程(包括廉租住房、公共租賃住房、經濟適用住房、限價商品住房、各類棚戶區改造)的投資、建設、分配、運營等情況進行了審計。查出安居工程資金籌集不到位、部分項目建設單位未履行管理責任、不符合條件的家庭獲得保障住房等8個方面的問題。審計依法處罰違規企業3戶,促進市本級、旗縣區政府撥付資金5954.52萬元。

          ㈡扶貧和水利專項資金審計。2013年,按照自治區審計廳統一部署,我市兩級審計機關開展了20112012年度扶貧和水利專項資金的管理使用及項目建設情況的審計。共審計主管部門和用款單位123個,調查建設項目178個,走訪農牧戶462戶。查出滯留資金、擠占挪用資金、私存私放資金、配套資金不到位等違紀違規問題20324.31萬元;移送紀檢監察機關處理案件2起,促進市、旗縣區政府撥付資金7769.5萬元,歸還原資金渠道100萬元,收回出借資金690萬元。

          ㈢農村牧區危房改造資金審計。根據市政府安排,我們組織市旗兩級審計人員對旗縣區20092012年農村牧區危房改造專項資金進行了審計。重點審計和調查了涉及危房改造資金的財政、住建等單位,對全市59個鄉鎮蘇木、640個行政嘎查村領取和使用危房改造資金的23929戶農牧民進行了入戶調查,入戶率達81%。共查出涉嫌貪污危房改造資金、虛報冒領、騙取危房改造補貼資金、未按規定用途使用危改資金、未按規定標準發放危房改造資金、滯留危房改造資金等違紀違規和管理不規范金額24838.8萬元,收回違紀違規使用危房改造資金860.1萬元,移送司法機關涉嫌貪污案件線索3起、涉案4人。

          ㈣全市醫院2012年財務收支和經營情況審計。根據自治區審計廳的統一部署,市旗兩級審計機關對全市8所醫院2012年財務收支和經營情況進行了審計。重點審計了1個市級醫院、7個旗縣區醫院,審計總金額101408.6萬元。查出財務收支方面的問題1979.21萬元,資產管理方面的問題397.73萬元,其他方面的問題2506.93萬元,已做調賬處理1021.9萬元。

          ㈤全市人民法院系統2012年度財政財務收支審計。根據自治區審計廳的統一安排,市旗兩級審計機關分別對市法院及所屬7個旗縣區法院2012年度財政財務收支情況進行了審計。查出收支未入賬、公款私存、應繳未繳財政資金、挪用專項經費、不合規票據列支等問題8460.46萬元。目前已支付及歸墊執行款201.15萬元,歸墊辦案專款65萬元,撤銷5個以個人名義開設的銀行卡,補記固定資產449.58萬元,上繳利息收入4.24萬元。

          四、重點投資項目審計

          2013年全市兩級審計機關開展投資項目審計112項,核減項目投資額1.5億元。一是對河套文化博物院、廣電影視中心、黃河濕地公園、新建市醫院等重點建設項目進行了跟蹤審計,發現工程合同管理、變更程序管理、專業分包管理中存在的問題并督促幫助整改完善,查出收入未記賬、未按規定取得原始憑證、擠占建設項目工程管理費等問題。二是完成了對市財政局、新聞大廈、天吉太機場專用線、巴彥淖爾境內國道110線水毀搶修與修復工程等9個項目的竣工決算審計,審計核減工程結算9128.2萬元。三是完成了對全市2012年度農村電網升級改造工程竣工決算審計;四是參與了河套學院新校區建設工程項目投資代建協議、巴彥淖爾市醫院新建工程項目(BT)投資建設協議和建設工程監理合同的審核修訂工作;五是完成了臨河賓館、市水科所曙光實驗站、市國土局臨河分局擬處置資產評估結果的重新審核工作。針對項目存在問題,提出了完善制度、加強管理的審計建議。

          五、經濟責任審計

          2013年全市共對158名(包括處級16名、科級142名)黨政領導干部進行了經濟責任審計,其中:任中審計10名,離任審計138名,旗縣委書記、旗縣長和鄉鎮黨委書記、鎮長同步審計10人。共查出違紀違規行為金額161744萬元(包括市級97996萬元),其中:直接責任9756萬元、主管責任60823萬元、領導責任91165萬元。管理不規范金額60671萬元。依據有關規定,依法進行了審計處理和處罰,已收繳財政509萬元、已歸還被擠占資金4613萬元、促進資金撥付到位4483萬元、撤銷銀行帳戶16個、已調賬處理4105萬元。在一定范圍內通報審計結果5個,移送司法機關1起,移送主管部門3起。向黨委、政府提交各種經濟責任審計專報和信息95篇,黨政領導批示23篇,提出審計建議198條,審計建議被黨委、政府及有關部門采納94條。

          六、外債項目專戶資金審計

          20135月,市審計局對市財政局截止2012年底管理的外債項目專戶資金及相關費用收支情況進行了審計。截止201212月末,市本級承擔的世行貸款、日元貸款、歐元貸款等8個項目。已簽約貸款總額為18167萬美元,已使用貸款總額10253萬美元,已到期應還債務本金1661.5萬美元,已到期應付利息111.7萬美元,到期應付本息已全部償還。審計發現回補資金撥付不及時、貸款未按項目進行分賬核算、未按規定提取還貸準備金等問題,責成市財政和相關單位進行整改。

          七、積極爭取上級授權審計項目

          2013年,市審計局爭取自治區審計廳授權3個審計項目,收繳自治區和市財政4230萬元。一是完成了京藏高速呼包段改擴建項目呼、包二市征地拆遷資金的審計調查,發現和糾正了呼包二市各相關單位挪用征地拆遷補償資金1.1億元,未按標準支付補償款2153萬元,擴大范圍多征地197畝,征地補償款撥付不及時2370萬元等問題,移送檢察機關涉嫌挪用公款案件線索2起,3人被判刑。二是對投資22億元的國道306線凌源(遼蒙界)至赤峰公路建設項目進行了竣工決算審計,審計發現該建設項目在招投標管理、工程承發包及合同管理、工程造價管理等方面存在需要整改和完善的問題,并在完善公路建設項目招投標活動、規范和監督評標委員會工作、加強對項目征地拆遷資金使用的監督等方面提出審計建議。三是巴彥淖爾河套農村商業銀行股份有限公司20102012年度資產負債損益情況進行了審計,查出損益不實3228.07萬元、信貸資產五級分類不準確3980.44萬元、抵(質)押不合規發放貸款1.61億元、貸前審查不嚴發放貸款7.18億元、貸后監管不嚴貸款6.83億元等問題。

          八、完成了市政府交辦的審計事項

          一是完成了擬下劃臨河區管理的市第二中學、市田家炳外國語學校等6所學校和擬上劃市級管理的臨河一職、培智學校的專項審計。審計核實擬下劃臨河區管理的資產20294.1萬元、負債2108.6萬元;擬上劃市級管理資產13998.7萬元、負債3346.3萬元。二是完成市農墾管理局截止20143月底的債權、債務及固定資產情況核實。三是完成了轉讓臨河東區自來水有限公司給水管道資產審計。四是完成城投公司2013年發行的18億元公司債券使用情況審計調查。五是完成了臨河賓館有限責任公司2006年至2013年經營情況的審計。六是完成了對國泰公司債權債務情況審計。

        來源:市審計局     編輯:高也
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